提示跨区域涉税事项全流程网上办操作手 [复制链接]

今年7月，上海税务部门推出外地企业来沪承接建筑项目涉税业务全流程网上办理，大大节约了企业经济和时间成本。常规的跨区域涉税事项办理流程包括以下步骤：

（1）新建项目（该事项内容包括完成本市跨区涉税事项报验登记，建筑业项目报告）；

（2）预缴申报（增值税预缴申报、企业所得税预缴税款）；

（3）申报结果查询；

（4）税款缴纳；

（5）打印完税凭证；

（6）注销建筑业项目报告；

（7）跨区域涉税事项信息反馈。

那具体应该如何操作呢？且让小编一一道来～

小青果

一、新建项目

第一步：新建项目提交成功后，在模块首页，点击“进度查询”，可以查询受理进度。税务端办结后，纳税人可直接下载《跨区域涉税事项报验表》、《建筑业工程项目情况报告表》、受理通知书。

第二步：受理成功后，刷新页面，在模块首页会以列表形式生成项目记录。

二、预缴申报

“新建项目”后，进入该套餐模块，页面会以列表的形式显示该项目的内容；

点击左侧“+”按钮，展示该项目的所有功能按钮，点击“预缴申报”；

点击“预缴申报”功能后，展示“增值税预缴申报”、“企业所得税预缴申报”、“个人所得税代扣代缴申报”三个功能按钮。（前一笔税款未缴纳完成前，不可对同一项目再次进行预缴申报）

增值税预缴申报

针对年5月1号前登记的项目，若预缴申报时无法带出“城市维护建设费”的征收品目，需联系主管税务机关核定税率或前往税务大厅办理预缴申报。

第一步：点击“增值税预缴申报”；

第二步：增值税预缴申报页面填写；申报表填写完成后，点击“申报”按钮。

注意：

（1）根据国家税务总局公告年第4号文，应当预缴增值税税款的小规模纳税人，凡在预缴地实现的月销售额未超过10万元的，当期无需预缴税款；

（2）“是否增值税一般纳税人”为系统自动带出，请纳税人核对是否正确；

（3）“是否适用一般计税方式”为必选项；

（4）单个项目可进行多次增值税预缴申报，但是请纳税人根据该项目实际金额进行申报，不要将多个项目合并申报；

企业所得税预缴申报

点击“企业所得税预缴申报”按钮，进入填写页面；

注意：

（1）纳税人在进行企业所得税预缴税款前，需要有税费种认定信息；

（2）单个项目可进行多次预缴税款，但是请纳税人根据该项目实际金额进行申报，不要将多个项目合并申报；

个人所得税代扣代缴申报

（1）“新建项目”事项办结后，系统将自动核定代扣代缴个人所得税工资薪金所得；

（2）点击“个人所得税代扣代缴”按钮后，提示纳税人：请先前往税务大厅领取“个税代扣代缴申报密码”，领取成功后，在自然人税收管理系统扣缴客户端办理个人所得税代扣代缴申报。

（3）自然人税收管理系统扣缴客户端下载路径：上海市税务局